Czeski system podatkowy jest uznawany za przejrzysty i przyjazny przedsiębiorcom, ale jak każdy podlega pewnym zmianom. Już na początku 2025 r. wszedł życie szereg istotnych nowelizacji, które bezpośrednio wpłyną na codzienne funkcjonowanie małych i średnich firm. Kolejny rok zapowiada dalsze reformy. Czekają nas np. zmiany w podatku u źródła i ulgach inwestycyjnych. Na co muszą przygotować się czescy przedsiębiorcy? Co czeka małe i średnie firmy w Czechach? Już tłumaczymy!
Wyższy podatek CIT w Czechach – stawka 21%
Od roku podatkowego 2024, czyli tego deklarowanego w 2025 r., obowiązuje nowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych. Czechy podniosły ją z dotychczasowych 19% do 21%. Zmiana dotyczy przede wszystkim spółek s.r.o. i spółek akcyjnych, a więc form, które wybiera coraz więcej Polaków. Chociaż 2 punkty procentowe nie wydają się być ogromną rewolucją, przy wyższych zyskach mogą powodować zauważalny wzrost obciążeń.
VAT 2025 w Czechach – nowe progi i obowiązki rejestracyjne
Największą rewolucją dla małych firm są zmiany w zakresie VAT, które weszły w życie już 1 stycznia 2025 r. Od tego momentu obowiązują dwa progi:
- 2 000 000 CZK – po przekroczeniu w roku kalendarzowym trzeba zarejestrować się jako płatnik VAT od 1 stycznia kolejnego roku.
- 2 536 500 CZK – przekroczenie tej kwoty oznacza obowiązek natychmiastowej rejestracji.
Nowelizacja ta ma na celu uszczelnienie systemu i zrównanie terminów rejestracji z praktyką unijną. Jako przedsiębiorca musisz zgłosić się do rejestracji VAT w ciągu 10 dni roboczych od dnia przekroczenia progu. Spóźnienie grozi karami.
Odliczenia VAT w Czechach – w 2025 r. krótszy termin
Również od stycznia 2025 r. zmniejszono okres, w którym podatnik może odliczyć VAT od zakupów. Dotychczas trwał on 3 lata, teraz wynosi tylko 2. Ma to niebagatelne znaczenie dla przedsiębiorców inwestujących w środki trwałe, których zakup chcą rozliczyć w czasie. Krótszy okres może wiązać się z koniecznością dokładniejszego planowania zakupów i wcześniejszego składania korekt.
Składki OSVČ w górę
Jednoosobowe działalności gospodarcze w Cechach, czyli OSVČ, będą płacić wyższe minimalne składki, które wynoszą:
- 3 143 CZK – minimalna składka zdrowotna.
- 4 759 CZK – minimalna składka społeczna.
Łącznie daje to 7 902 CZK miesięcznie, a w przypadku korzystania z uproszczonego modelu pauschalního režimu należy doliczyć do tego również zryczałtowany podatek dochodowy. Ostateczna zryczałtowana opłata wynosi 8 716 CZK.
Dowiedz się: Jak obniżyć podatek dochodowy do minimum.
Pauschalní reżim upraszcza obowiązki sprawozdawcze i pozwala uniknąć księgowości. Mimo to jego stosowanie może stać się mniej atrakcyjne dla mikrofirm z niższymi przychodami. Warto więc dokładnie przeanalizować, czy uproszczony režim nadal się opłaca w Twoim przypadku.
Zmiany w 2026 r. Likwidacja podatku u źródła i wsparcie dla B+R
W 2026 r. W Czechach planowane są kolejne zmiany. Chodzi o:
- Zniesienie podatku u źródła od wynagrodzeń dla członków organów spółek (osoby fizyczne niebędące rezydentami podatkowymi) w celu poprawy atrakcyjności zakładania spółek w Czechach i zatrudniania menedżeró Od 2027 r. planuje się całkowite zniesienie podatku, także od dochodów działalności zależnej.
- Uproszczenie w rozliczaniu B+R, zwiększenie kwot odliczeń inwestycyjnych i uelastycznienie zasad ich stosowania.
- Korektę przepisów o opodatkowaniu zysków kapitałowych i papierów wartościowych: w tym programów motywacyjnych dla pracownikó
Jak możesz przygotować się na zmiany podatkowe w Czechach?
Nowe przepisy wymuszają bardziej precyzyjne plany podatkowe i świadome podejmowanie decyzji finansowych.
Co warto zrobić już teraz?
- Przemyśl opłacalność wybranej formy działalności. Być może inna forma okaże się jednak korzystniejsza.
- Sprawdź, czy nie przekraczasz nowych progów VAT i kiedy zachodzi obowiązek rejestracji.
- Przygotuj system do szybszego rozliczania faktur i odliczeń.
- W przypadku spółek: uwzględniaj nowy CIT w zaliczkach i planach inwestycyjnych.
Obecne zmiany pokazują, że Czechy powoli zmierzają w kierunku większej biurokracji, ale mimo wszystko nadal mocno trzymają się przejrzystości. Firmy, które potrafią dostosować się do przepisów, nie będą miały problemów z nowymi regulacjami. One mogą nawet zwiększyć stabilność i pozytywnie wpłynąć na przewidywalność rozliczeń, a to jest wartość sama w sobie.
